El año 2024 será un año fiscalmente más duro para los españoles, con la entrada en vigor de 14 nuevos impuestos, que aumentarán aún más la presión fiscal en el país. En este artículo, desde SIGE te contamos por qué
Las principales novedades fiscales
El principal motivo de estas subidas y novedades impositivas es la necesidad de generar ingresos adicionales para cumplir con los compromisos financieros establecidos con la Unión Europea, con el objetivo de reducir el déficit al 3% del Producto Interior Bruto (PIB) en 2024.
¿Cuáles son los nuevos impuestos?
Entre los nuevos impuestos que entrarán en vigor en 2024 se encuentran:
- Retirada de las rebajas fiscales sobre la factura energética: se eliminará la reducción del IVA al 0% para los alimentos esenciales, aceites, pastas, electricidad, productos sanitarios relacionados con el Covid, mascarillas, gas, madera, pellets, entre otros.
- Incremento del gravamen sobre las rentas del capital: se incrementará un punto para rentas del capital a partir de los 200.000 euros y de dos puntos a partir de los 300.000 euros.
- Endurecimiento de la tributación de los autónomos: se endurecerá la tributación de los autónomos mediante una estimación directa sobre gastos de difícil justificación y una reducción de módulos.
- Incremento del impuesto a los plásticos de un solo uso: se incrementará el impuesto a los plásticos de un solo uso para recaudar 58 millones adicionales en 2024.
- Reactivación del impuesto sobre la producción de energía eléctrica: se reactivará el impuesto sobre la producción de energía eléctrica para aportar 1.100 millones en 2024.
- Normalización del impuesto especial sobre la electricidad: se normalizará el impuesto especial sobre la electricidad con un incremento que aportará 1.032 millones extra a Hacienda en 2024.
- Incremento previsto en el nuevo Impuesto Temporal de Solidaridad a las Grandes Fortunas: se prevé un incremento del Impuesto Temporal de Solidaridad a las Grandes Fortunas.
- Aumento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEC): se espera un aumento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEC) en 780 millones en 2024.
- Adecuación de la base máxima de cotización: se adecuará la base máxima de cotización para aumentar los ingresos para la Seguridad Social en 308 millones en 2024.
¿Cómo deducir en la declaración de la renta?
A pesar de estas subidas, existen algunos trucos que te permiten reducir el impacto fiscal y maximizar las devoluciones al enfrentarse al IRPF.
- Productos de ahorro e inversión: las aportaciones realizadas a productos de ahorro e inversión, como los planes de pensiones, pueden deducirse en el IRPF. Es fundamental comprender los límites financieros y fiscales para elegir la opción más favorable.
- Compensación de pérdidas y ganancias: la Ley General Tributaria permite la compensación de pérdidas y ganancias, posibilitando la reducción del importe a pagar en la declaración de la renta. Esta opción permite tributar únicamente por la diferencia entre ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Estrategias de ahorro fiscal para rentas vitalicias y vivienda habitual: si tienes más de 66 años con ganancias de patrimonio, la creación de rentas vitalicias en un plazo de seis meses desde la transmisión puede eximirte de tributar. Además, la vivienda habitual adquirida antes del 1 de enero de 2013 permite deducir un 15% de las aportaciones en 2023, con un límite de 9.040 euros y una deducción máxima de 1.356 euros.
Infórmate sobre los nuevos impuestos con SIGE
Como has podido comprobar, los nuevos impuestos que entrarán en vigor en 2024 supondrán un aumento de la presión fiscal en España. Por ello, es importante conocer las diferentes opciones que tienes a tu disposición para reducir su impacto en tu declaración de la renta.
En SIGE, somos especialistas en asesoría contable, fiscal y laboral. Te podemos ayudar a entender las nuevas medidas fiscales y a aplicar las estrategias más adecuadas para tu caso concreto. Si quieres saber más sobre nuestros servicios, no dudes en contactar con nosotros. ¡Estaremos encantados de ayudarte!